Le financement du commerce extérieur

Ces documents peuvent être des documents commerciaux, des documents de garantie, des documents d'assurance et des documents de transport.

• Documents commerciaux : facture, notes de poids et notes de colisage.
• Documents de garantie : certificat d'origine et certificat sanitaire.
• Documents d'assurance: attestation d'assurance contre les risques liés au transport.
• Documents de transport : lettre de voiture, lettre de transport aérien, connaissement simple et connaissement de transport combiné.

• Encaissement documentaire : l'encaissement documentaire assure à l'exportateur que les documents permettant le retrait des marchandises ne seront remis à l'importateur qu'en contrepartie d'un règlement effectué auprès de la banque de l'acheteur ; ce n'est pas un crédit.
• Crédit documentaire : dans le cadre du crédit documentaire irrévocable et confirmé, la banque de l'importateur s'engage à payer l'exportateur qui est quasiment sûr d'être payé s'il respecte les termes de l'ouverture du crédit.

Le crédit documentaire est l'engagement pris par la banque d'un importateur de garantir à l'exportateur le paiement des marchandises contre la remise de documents attestant de l'expédition et de la qualité des marchandises prévues au contrat. Le crédit documentaire peut être révocable ou irrévocable, notifié ou confirmé.

• Révocable : le banquier peut revenir sur son engagement avant expédition des marchandises.
• Irrévocable : le banquier ne peut revenir sur son engagement, quelle que soit l'évolution de la situation de son client.
• Notifié : le banquier de l'importateur est seul engagé.
• Confirmé : l'engagement du banquier de l'importateur est conforté par un banquier correspondant dans le pays de l'exportateur.

L'avance en devises est un prêt en devises accordé à une entreprise ; il existe l'avance en devises à l'importation et l'avance en devises à l'exportation.

L'exportateur doit faire face à trois types de risques : le risque commercial, le risque pays et le risque de change.

• Risque commercial : il s'agit du risque de ne pas être payé par l'importateur.
• Risque pays : le risque provient de la situation politique ou économique du pays importateur.
• Risque de change : si l'exportateur n'est pas payé dans la monnaie nationale, il peut être victime d'une baisse des cours entre la date de facturation et la date de règlement.

Les risques que courent les exportateurs peuvent en grande partie être couverts par la souscription d'une assurance auprès de la COFACE (Compagnie Française d'Assurance pour le Commerce Extérieur) ou d'une autre compagnie d'assurance proposant la couverture de ce type de risque.

L'exportateur peut bénéficier de cautions bancaires :

• soit pour permettre la bonne exécution des marchés,
• soit pour garantir ses engagements financiers.

Il peut obtenir des crédits de préfinancement avant toute facturation.

Le banquier peut proposer à l'exportateur des crédits de mobilisation à court terme.

L'entreprise peut mobiliser les créances de ce type à 100 % ; la mobilisation se fait le plus souvent sous forme de l'émission de billets souscrits à l'ordre du banquier.

Les crédits à moyen ou long terme exportation financent des produits de prix unitaire élevé ou des travaux importants. Il existe deux techniques de financement : le crédit fournisseur et le crédit acheteur.

• Le "crédit fournisseur" est un crédit accordé au fournisseur français qui a consenti à son partenaire étranger des délais de paiement.
• Le "crédit acheteur" est un prêt consenti directement par une banque française à un acheteur étranger afin de lui permettre de régler au comptant son fournisseur français.