Contrôle interne bancaire


Il est obligatoire et prévu par de nombreux textes dont le règlement no 97-02 modifié du 21 février 1997 ; il comprend :
. un système de contrôle des opérations et des procédures internes,
. une organisation comptable et du traitement de l'information,
. des systèmes de mesure des risques et des résultats,
. des systèmes de surveillance et de maîtrise des risques,
. un système de documentation et d'information,
. un dispositif de surveillance des flux d'espèces et de titres.

Il regroupe trois fonctions : la conformité, le risque et l’audit-inspection.